企业境外投资ODI备案材料及申报指南

企业境外投资ODI（Overseas Direct Investment）备案是一个复杂且涉及多个部门的过程。以下是关于企业境外投资ODI备案材料及申报指南的详细介绍：

一、备案材料

• 境外投资备案表：需加盖企业印章。

• 企业营业执照复印件：包括主申请公司及其股东的营业执照。

• 对外投资设立企业或并购的相关章程：包括合同、协议等法律文件（中外文电子版）。

• 董事会决议或出资决议：相关董事会决议或内部决议文件。

• 审计报告及财务报表：企业近一年的审计报告及财务报表，需由独立第三方会计事务所出具。

• 境外企业公司名称及经营范围：简述境外企业公司所经营项目内容。

• 境内公司上一年度审计报告：需备案的审计报告。

• 境内公司余额证明：证明公司资金余额大于投资额。

• 境内企业股权穿透图：需穿透至自然人。

• 身份证与营业执照扫描件：涉及签字盖章的人员需提供。

• 投资主体注册登记证明文件：证明投资主体的合法身份。

• 投资主体股权架构图：追溯至终实际控制人的股权架构图，终实际控制人需标明国籍、证件号。

• 投资主体投资决策文件：证明投资决策的合法性和有效性。

• 具有法律约束力的投资协议：或类似文件，明确双方的权利和义务。

• 证明投资资金来源真实合规的支持性文件：如银行出具的自有资金证明、贷款合同等。

• 境外投资真实性承诺书：承诺所提供的材料真实、完整、准确。

• 收购标的尽职调查报告：对收购标的进行详细的尽职调查。

• 收购标的资产评估报告：评估收购标的的价值。

• 收购标的财务审计报告：审计收购标的的财务状况。

二、申报指南

• 投资金额：企业在境外投资总额达到或超过规定的金额，需要进行备案申报。

• 投资行业：企业境外投资的行业和国别区域要符合中国政府相关政策的规范。

• 合规要求：企业需按照相关法律法规和政策要求进行备案申报和审批。

根据备案要求，准备相应的备案材料，并进行整理和审核。确保材料的真实性、完整性和准确性。

在国家外汇管理局或其指定的平台上进行备案申报，提交相关材料。提交过程中，需按照平台要求填写相关信息，并上传电子版材料。

在审核过程中，企业需积极配合备案机构的工作，及时提供补充材料或解答疑问。审核通过后，备案机构将颁发备案证明。若审核未通过，企业需根据反馈意见进行整改并重新提交申请。

三、注意事项

1. 提交的材料需真实有效：所有提交的材料需加盖企业印章，并确保其真实性、完整性和准确性。若提供虚假材料，将承担相应的法律责任。

2. 遵守相关法律法规和政策要求：企业在境外投资过程中，需严格遵守相关法律法规和政策要求，确保投资活动的合法性和合规性。

3. 及时沟通与配合：在备案过程中，企业需与备案机构保持及时沟通，了解备案进度和要求，以便及时配合相关工作。