FDI备案37号文实施指南：外资企业备案流程详解

FDI备案37号文（即《发改委、商务部公告2016年第22号》，2017年第37号——外商投资企业设立变更备案管理公告）主要是针对境内居民个人通过特殊目的公司（SPV）到境外投融资的外汇登记业务。以下是对外资企业备案流程中37号文实施指南的详细解析：

一、37号文登记流程

1. 成立境内权益公司

• 这是进行37号文登记的前提，境内居民个人需要在境内拥有合法资产或权益。

2. 规划公司整体架构

• 根据业务需求，规划好公司的整体架构，包括境内权益公司、特殊目的公司等。

3. 设立境外特殊目的公司（SPV）

• 在境外设立特殊目的公司，用于投融资等目的。需要注意的是，在设立境外SPV时，一定要确保37号文申请人在工商层面已经获得境内权益。

4. 办理37号文初始登记

• 准备并提交相关材料，包括书面申请、境内居民个人身份证明文件、特殊目的公司登记注册文件及股东或实际控制人证明文件等，到银行进行37号文初始登记。

5. 变更登记

• 如已登记的境外特殊目的公司发生基本信息或股份变更，如境内居民个人股东、名称、经营期限等基本信息变更，或发生境内居民个人增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等重要事项变更，应及时办理37号文变更登记。

6. 注销登记

• 如不再需要特殊目的公司登记，可以办理注销登记。但需要注意的是，注销前应先把境外公司注销，并将境外资金转回境内后，再注销37号文，避免境外的资金无法转回境内。

二、注意事项

1. 材料准备

• 准备材料时需确保材料的真实性、完整性和合规性。如材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性，可能需要提供补充材料。

2. 登记机构

• 37号文登记、补登记、变更登记、注销登记及购付汇核准、购付汇的办理机构通常为银行。申请人需根据银行的要求准备并提交材料。

3. 时间节点

• 37号文登记的时间节点很重要，需要在完成境外SPV设立和获得境内权益后进行。如涉及补登记，可能会面临更严格的审核和更多的材料要求。

4. 合规性要求

• 申请人应确保自身业务符合相关法律法规和政策要求，不得进行违规操作。如涉嫌违反外汇管理规定，可能会面临罚款等处罚措施。

5. 咨询

• 由于37号文登记涉及的领域较多，建议申请人在办理前咨询机构或律师，以确保办理的顺利和合规。

，FDI备案37号文实施指南为外资企业备案流程提供了详细的指导和注意事项。申请人需严格按照流程和要求进行办理，以确保业务的合规性和顺利进行。