武汉企业中长期外债备案政策解读

武汉企业中长期外债备案政策主要依据国家发展和改革委员会于 2023 年 1 月 10 日发布的《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展和改革委员会令第 56 号），以下是相关政策解读5：

1. 适用范围5：

• 债务期限：适用于按约定还本付息的 1 年期（不含）以上企业中长期外债。

• 适用主体：境内企业及其控制的境外企业或分支机构。

• 债务形式：基于境内企业的股权、资产、收益或其他类似权益，在境外发行债券或借用商业贷款的外债，包括人民币或外币计价的债务工具，如债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。

2. 申请企业条件：

• 合法合规性：申请借用外债的企业需要依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

• 资金需求与用途：有合理的外债资金需求，用途符合规定，募集资金应用于主业，并有利于配合落实国家重大战略和支持实体经济发展。

• 资信与风险防控：资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。

• 无违法犯罪记录：企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

3. 申请流程：

• 提交申请：企业应通过网络系统和线下（如需要）按照发改委的文本及附件提交申请报告，内容包括企业基本情况、存续外债及合规情况；借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析；借用外债方案，包括外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划；外债本息偿付计划及风险防范措施；企业借用外债真实性承诺函等5。

• 审核受理：若国家发展改革委在收到材料 5 个工作日内并未发出需要补充材料通知，申请即视为受理。如需补充材料，受理日期为收到所有需要补充的材料之日5。

• 审批时限：审批应在受理后 3 个月内完成。在受理后，如提出需要补充材料，在未收到所有需要的材料之前，等待时间不计入审批时限内5。

4. 变更与撤销5：

• 变更申请：如发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化、需要对《审核登记证明》有关内容进行重大调整的其他情形，企业应向国家发展改革委提出变更申请，处理时限为受理申请后的 20 个工作日内。

• 撤销申请：如出现融资计划或方案调整等，企业应向国家发展改革委提出撤回申请。另外，国家发展改革委亦有权撤销通过不正当手段获得的审核登记。

5. 证明文件与后续义务5：

• 证明文件有效期：企业应当在借用外债前取得《企业借用外债审核登记证明》，完成审核登记手续。《审核登记证明》自出具之日起有效期 1 年，过期自动失效。

• 信息报送：借用每笔外债后 10 个工作日内，需通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息；在《审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内，也要报送相应的外债借用情况。

• 责任义务：企业须对通过网络系统和线下提交各类材料的真实性、准确性、完整性负责，并及时履行相关信息披露义务。为企业借用外债提供相关服务的承销机构、律师事务所、会计师事务所等机构和人员也需对其出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。