2024年办理ODI(Overseas Direct Investment,境外直接投资)备案需要遵循一定的政策和流程。以下是详细的政策要求和操作步骤,以帮助企业在办理过程中更加顺利。
政策要求主体资格:
投资主体必须是在中国境内依法设立的企业,且成立时间一般需满一年,能够提供完整的经审计的财务报表。
企业需具备良好的财务状况,Zui近一年的审计报告不应出现亏损,净资产回报率好于5%,资产负债率低于70%。
资金来源:
投资资金必须合法合规,可以是自有外汇资金、国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产等。
投资资金的来源需有明确的证明材料,如银行出具的资金证明、资产评估报告等。
投资真实性:
投资项目需真实、合法,企业需提供详细的项目可行性研究报告,包括项目背景、市场分析、投资计划、经济效益预测等。
并购类投资还需提供目标公司的财务状况、经营状况及具体收购方案。
合规性和风险管理:
投资项目需符合国家产业政策和境外投资政策,不得用于投机性、炒作性或国家禁止的领域。
企业需建立健全的风险防控机制,合理评估和管理汇率、利率、信用等风险。
办理流程一、准备阶段需求评估:
企业需明确境外投资的需求和目标,包括投资规模、投资领域、投资方式等。
材料准备:
境外投资备案表
投资主体的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、法定代表人证件等文件的复印件及公章
境外企业的中英文名称、设立方式、经营范围、所属行业、注册资本、注册地址等信息
投资规模,包括投资总额、中方投资额、外方投资额
中方投资的构成
项目情况分析,包括经营内容、规模、产品配套基础设施、投资回收期等
项目意义,包括带动出口、获取技术、建立营销网络、创造当地就业和税收等
并购类投资需提供与并购方签订的并购协议或计划书
二、申报阶段线上申报:
企业需登录国家发展和改革委员会(NDRC)或地方发改委的在线系统,填写《境外投资项目备案表》并上传相关材料。
签字盖章:
所有申报材料需由企业法定代表人签字并加盖企业公章。
三、审核阶段受理:
发改委和商务部的受理时间不同,发改委一般为3-20个工作日,商务部一般为3-7个工作日。
审核:
发改委审核一般为7-14个工作日,商务部审核一般为7个工作日。
修正:
根据政府的修改意见进行修正,时间不定。
四、出证阶段获得备案通知书:
审核通过后,企业将获得发改委的《境外投资项目备案通知书》和商务部的《企业境外投资证书》。
五、外汇登记阶段外汇登记:
企业需持发改委和商务部的备案通知书,到所在地银行办理外汇登记手续。
银行审核时间一般为7-20个工作日,建议多预留时间。
注意事项材料真实性:确保所有提交材料的真实性和合法性,不得存在虚假、夸大或隐瞒的情况。
政策变化:密切关注政策变化,确保投资项目的合规性和合法性。