ODI备案指南：企业对外投资的必经之路

ODI（Outbound Direct Investment，境外直接投资）备案是企业对外投资的重要步骤，以下是相关指南：

1. 明确适用范围与投资主体：

• 适用范围：包括各类法人在境内以新建、并购、参股、增资、注资等方式实施的境外投资项目，以及投资者通过其境外企业或机构以融资或担保方式实施的境外投资项目。

• 投资主体：主要包括境内各类法人（如各类工商企业、国家授权投资机构和部门、事业单位等）以及境内投资者控制的境外企业或机构。与国际惯例接轨，有资格在中国投资的自然人也可以对外投资，自然人和其他组织境外投资参照相关企业投资项目核准政策规定办理审批手续。

了解 ODI 备案的优势：

• 提升企业形象：有助于提升企业的国际形象和信誉度，增强企业在国际市场上的竞争力。

• 合规与法律保障：提高企业的合规性和法律地位，确保境外投资活动的合法性，避免潜在的法律风险。

• 资金便利：方便资金出入境，使企业能够更加顺畅地进行境外投资和资金运作，境外公司盈利后也可通过 ODI 直接结汇回来。

• 拓展合作机会：为企业创造更多的国际合作机会，有利于企业获取海外资源、技术和市场，实现资源的优化配置。

判断投资项目类别：

• 鼓励类：如基础设施业、产能和设备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及 “一带一路” 投资等，这类项目受到政策支持和鼓励。

• 限制类：包括房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等，对这类项目的投资会受到一定限制和监管。

• 禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等，这些项目是禁止进行境外投资的。

满足备案申请条件：

• 公司经营状况：申办公司一般需成立满一年，有实际经营且有盈利。

• 资产负债率：资产负债率通常要求低于 70%。

• 行业限制：不能是投资金融类、游戏影视等相关行业（不同地区可能会根据具体情况有一些细微差异）。

准备申请材料：

• 基础材料：

• 境内企业的营业执照副本复印件。

• 境外投资备案表。

• 境外投资真实性承诺书。

• 补充材料：

• 对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）。

• 相关的董事会决议或出资决议。

• 新经审计的财务报表，用于证明企业的财务状况和资金实力。

• 前期工作落实情况说明，包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等，以便相关部门了解投资项目的可行性和合理性。

• 如果是并购类对外投资，需提交境外并购事项前期报告表。

1. 申请流程：

• 发改委立项：向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

• 商务部审批发证：商务部门对申请进行核准或备案，发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资，否则证书自动失效。

• 外汇管理局备案：银行进行外汇放款，外管局实施监管。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。