南京市企业中长期外债备案登记攻略

一、背景与目的

南京市作为我国重要的经济中心城市，其企业在国际舞台上的融资需求日益增加。为了规范企业境外融资行为，防范外债风险，提高外债资金使用效益，国家发展改革委发布了《企业中长期外债审核登记管理办法》。该办法旨在促进企业境外融资健康有序开展，同时也为南京的本地企业提供了明确的指引和操作流程。

二、适用对象与债务工具

1. 适用对象

• 非金融企业和金融企业： 南京市的企业无论是从事金融业务还是其他类型的商业活动，都可以申请办理外债备案登记。

• 境内自然人控制的境外企业： 即使是在境外注册的企业，只要由南京市内的自然人控制，同样适用于此备案登记制度。

• 大型企业集团： 包括符合一定条件的大型企业集团也需遵循此项规定进行外债备案登记。

2. 债务工具

• 境外发行债券

• 中长期国际商业贷款

• 永续债

• 资本债

• 中期票据

• 可转换债券

• 可交换债券

• 融资租赁及商业贷款

三、申请条件与前期准备

1. 申请条件

• 独立法人资格： 企业必须具备独立法人资格，能够独立承担法律责任。

• 良好的信用记录和偿债能力： 企业的财务状况需稳健，具有良好的信用记录。

• 合理的外债资金需求： 企业需要有明确的外债资金用途，并符合相关规定。

• 健全的风险防控机制： 企业应建立健全的外债风险防控机制。

2. 前期准备

• 营业执照副本及复印件

• 组织机构代码证和税务登记证（或统一社会信用代码证）

• 经审计的近三年财务报告

• 外债借款合同或意向书

• 资金用途说明及相关证明文件

• 企业决策文件（如董事会决议、股东会决议等）

• 企业信用报告

• 担保合同或意向书（如有）

• 其他相关材料（如企业章程、法定代表人身份证明等）

四、在线申请与审核

1. 在线申请

企业需登录国家发改委的门户网站或政务服务大厅，填写外债备案登记申请表，并上传准备好的相关电子材料。

2. 纸质材料递交

对于不适宜使用网络系统的事项，企业可以选择向当地发改部门递交纸质材料。需提前了解并遵循指南要求准备纸质材料。

3. 审核与公示

国家发改委收到备案申请后进行审核，重点关注企业的融资需求、偿债能力、风险防控机制等方面。审核通过后，将在其门户网站上公示企业的备案信息，包括企业名称、融资额度、期限、利率等关键要素。

五、后续管理与风险防控

1. 定期报告

企业应在每期发行或提款结束后10个工作日内，向国家发改委报送发行或提款信息。每年还需报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排等信息。

2. 重大情况报送

如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，企业应及时报送有关信息并采取风险隔离措施。

3. 风险防控机制

企业应建立健全的风险防控机制，涵盖债务管理、风险预警以及应急预案等方面的内容，以应对可能出现的债务风险。

六、注意事项

• 确保材料真实准确： 所有备案材料必须真实、准确、完整，不得提供虚假信息或遗漏重要内容。

• 遵守政策法规： 企业应严格遵守国家和地方关于外债备案登记的相关政策法规，确保融资活动的合规性。

• 加强内部管理： 企业应加强内部管理，建立健全的风险防控机制，确保外债资金的安全和有效使用。

• 及时关注政策变化： 企业应持续关注国家和地方关于外债管理的政策变化，以便及时调整融资策略并适应新的法规环境。