南京企业境外投资(ODI)备案流程详解

在全球经济一体化的今天，越来越多的南京企业选择通过境外投资（Outward Direct Investment, ODI）来拓展国际市场、获取先进技术和管理经验。然而，境外投资涉及复杂的法律、法规和审批流程。本文将详细解读南京企业进行境外投资备案的全流程，帮助有意“走出去”的企业顺利完成备案手续。

一、了解政策要求

首先，企业在决定开展境外投资之前，需要详细了解国家发展改革委发布的《企业境外投资管理办法》及相关配套文件，明确境外投资备案登记的具体要求、条件和程序。特别注意境外投资的规模、资金用途等方面的限制条件，确保申请符合国家和地方的政策导向。

1. 政策依据

• 国家发展改革委：主要负责制定相关政策和办法。

• 国家外汇管理局：负责监督和管理外汇流动。

• 地方金融监督管理部门：配合上级部门实施具体的监管工作。

2. 申请条件

• 信用记录良好：企业应具有良好的信用记录，无重大不良信用事件。

• 合规性与可行性：境外投资项目必须符合国家法律法规和相关政策规定。

• 偿债能力：企业需具备足够的偿债能力，通常通过偿债覆盖率等财务指标衡量。

• 资产负债结构合理：企业的负债率应在合理范围内，且资产质量优质。

• 合法注册：企业必须是依据中国法律合法注册成立的企业法人。

二、准备备案材料

根据政策要求，企业需要准备一系列详细的备案材料。这些材料不仅要求真实准确，还要能够全面反映企业的财务状况和项目可行性。

1. 基本信息与资质证明材料

• 营业执照副本及复印件：需加盖企业公章，确保信息完整、准确且在有效期内。

• 组织机构代码证（如已多证合一，则无需单独提供）：用于确认企业的组织机构代码。

• 税务登记证（或税号证明）：证明企业已办理税务登记并具备纳税资格。

• 法定代表人身份证明：如身份证复印件，用于确认企业法定代表人的身份合法性。

• 企业章程：提供原件或加盖企业公章的复印件，反映企业的组织架构、股东权利义务、决策机制等。

2. 财务资料

• 经审计的财务报表：包括近三年（或更长时间）的资产负债表、利润表、现金流量表等，需由具有资质的会计师事务所出具审计报告。这些报表能够全面反映企业的财务状况和经营成果，是评估企业偿债能力和财务风险的重要依据。

• 近期财务报表：如申请前几个月的资产负债表、利润表、现金流量表等，以便审核部门及时了解企业当前的财务状况。

• 还款能力分析报告：详细分析企业的现金流状况、盈利能力、资产质量等，论证企业具备偿还境外投资贷款的能力。报告中应明确还款来源和还款计划。

3. 境外投资相关材料

• 境外投资合同或协议：提供与境外合作方签订的投资合同或协议的正本，合同中需明确投资金额、股权比例、投资期限、收益分配方式、适用法律等重要条款。若合同为外文版本，需提供中文译本。

• 外汇信息：包括企业的外汇账户信息（如账户名称、账号、开户行等）、外汇局核准的外汇业务资格证书（如有）和企业的外汇收支结算报告等。

• 《境内机构境外直接投资外汇登记表》：由外汇局提供的表格，需根据实际情况填写并加盖企业公章。

• 担保合同（如有）：如果境外投资有担保措施，需提供担保合同，明确担保方的责任和义务。担保方式可以是抵押、质押、保证等。

4. 其他相关材料

• 申请书：企业自拟的申请书，概述申请的背景、目的、境外投资的详细信息等。

• 真实性承诺函：企业承诺提交的所有信息真实、合法、完整，需由企业主要决策人员签字确认并加盖企业公章。

• 项目计划书与还款来源说明（如有需要）：若境外投资用于特定项目，可能需要提交项目计划书，详细说明项目的概况、建设必要性、资金安排、经济分析和财务评价结论等；提供还款来源说明，以证明企业具备偿还境外投资贷款的能力。

• 股东决议或董事会决议：证明企业申请境外投资已经过内部决策程序的同意，需提供相关会议记录或决议文件原件或加盖企业公章的复印件。

• 特殊行业资质证明（若适用）：如企业属于环保、能源等特殊行业，需提供相应的行业资质证明或环保证明等文件，以证明项目的合法性和合规性。

• 行业主管部门意见（如有）：根据企业所属行业，可能需要相关行业主管部门出具意见，以确保境外投资符合行业发展规划和政策要求。

三、提交申请

企业可以通过国家发展改革委指定的网上政务服务平台提交申请报告及相关附件。此外，还需要将纸质版申请材料同步报送至政务服务大厅。建议不晚于债券发行或贷款提款前45个工作日提交申请材料，以确保有足够的时间进行审核和准备后续手续。

1. 在线提交

• 登录国家发展改革委指定的网上政务服务平台

• 按照系统指引填写《企业境外投资备案登记申请表》及其他相关申报信息

• 上传申请材料扫描件或拍照件

2. 纸质材料提交

• 将纸质版申请材料报送至政务服务大厅

• 确保材料的装订和整理方便审核人员查阅

四、审核阶段

提交申请后，企业进入审核阶段。这一阶段包括形式审查和实质审查两个部分。

1. 形式审查

• 政务服务大厅窗口工作人员对申请材料进行形式审查

• 检查材料是否齐全、格式是否符合要求

2. 实质审查

• 承办司局对申请材料的内容进行复审

• 评估企业资质、境外投资项目、风险等方面

• 企业可能需要提供补充材料和解释说明

3. 现场核查（如有必要）

• 对于部分重大或复杂的境外投资申请，相关部门可能会进行现场核查

• 核实企业的实际情况和申请材料的真实性

五、备案决定

审核通过后，承办司局将出具《企业境外投资备案登记证明》。若不符合规定，则会出具不予审核登记的书面通知，并说明理由。

1. 出具证明

• 《企业境外投资备案登记证明》自出具之日起有效期为1年

2. 不予登记通知

• 若申请不符合规定，则出具不予审核登记的书面通知

• 说明不予审核登记的理由

六、后续手续

获得备案证明后，企业还需办理一系列后续手续，以确保境外投资资金的顺利使用和管理。

1. 外汇登记

• 企业凭《企业境外投资备案登记证明》按规定办理外汇登记

• 开立账户、资金收付和汇兑等相关手续

2. 信息报送

• 每期境外债券发行或商业贷款提款结束后10个工作日内，登录国家发展改革委门户网站报送境外投资信息

• 每年1月末和7月末前5个工作日内，报送境外投资资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等

3. 接受监管

• 企业在使用境外投资期间，要按照规定用途使用资金

• 接受相关部门的事中事后监督管理

• 如出现重大情况，应及时报送有关信息

4. 变更与延期手续

• 若境外投资的相关事项发生变更，如金额、期限、用途等，企业应及时办理变更手续

• 如需延期还款，也应提前向相关部门申请并办理手续