中长期外债备案操作手册

政策文件：国家发展和改革委员会（NDRC）发布的《企业中长期外债审核登记管理办法》（2023年第56号令）是目前管理企业中长期外债的主要法规 。

目的：旨在促进企业境外融资健康有序开展，提高中长期外债资金使用效益，支持实体经济发展，有效防范外债风险 。

外债审核登记流程

准备阶段

了解政策：熟悉《企业中长期外债审核登记管理办法》及相关政策要求 。

准备材料：收集企业基本信息、财务状况报告、项目可行性研究报告等必要文件 。

确定资金用途：确保资金用途符合国家产业政策和发展规划 。

提交申请

提交方式：通过国家发展改革委的网络系统提交申请报告及相关附件 。

申请内容：包括企业基本情况、存续外债及合规情况、借用外债的必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析、借用外债方案、外债本息偿付计划及风险防范措施、企业借用外债真实性承诺函等。

审核与登记

审核流程：国家发展改革委在收到完整申请材料后的3个月内完成审核，对符合规定的申请出具《审核登记证明》 。

变更与撤回：如需调整外债方案，企业可在相关情形发生前提出变更申请；若因故放弃借款，应及时提交撤回申请 。

注意事项

合规性：确保所有提交材料的真实性和准确性，避免隐瞒、虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 。

风险管理：企业应制定风险防控预案，合理控制外债规模，优化外债结构，有效规避和对冲可能存在的汇率风险和利率风险 。

定期报告：企业需定期向审核登记机关报告外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等 。

中长期外债备案成功的标准主要围绕企业的资质、财务状况、信用评级、合规记录等多个方面进行评估。以下是几个关键的标准：

1. 符合相关政策和法规要求

企业必须符合《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展改革委2023年第56号令）以及其他相关法规的要求。

2. 行业地位和信用评级

企业应具有显著的行业地位和优良的信用评级。具体来说，企业国际信用评级应达到投资级（BBB-及以上），或国内信用评级为AAA 。

近一年营业收入规模排名行业前五，资产负债率等指标优于行业平均水平 。

3. 经营和财务表现

生产经营符合国家宏观调控和产业政策 。

Zui近三年内，企业不应存在境内外债务违约或持续的延迟支付本息的情况，无重大违法违规行为，未被列入严重失信主体名单 。

财务报表应真实可靠，未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见 。

4. 合规记录和风险管理

企业应具备健全的风险防控机制，确保外债资金的合理使用和按时偿还 。

应制定有效的风险管理策略，包括外债本息偿付计划和风险防范措施 

5. 报告和信息披露

企业应确保申报材料的真实性、准确性、完整性，如有隐瞒、虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，将会受到相应的惩戒。

中长期外债备案成功的标准涵盖了企业的行业地位、信用评级、财务稳健性、合规记录以及风险管理能力等多个维度。这些标准旨在确保企业具备足够的资质和能力来妥善管理和偿还外债，从而维护国家的金融安全和经济稳定。