郑州企业中长期外债备案办理指南

郑州企业中长期外债备案办理指南

郑州企业中长期外债备案的主要依据是《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展改革委2023年第56号令），该办法明确了企业借用外债的审核登记要求、流程、监管等方面的内容，为企业外债管理提供了制度基础。

1. 依法设立与存续：企业必须依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构。

2. 信用状况良好：企业需要有良好的信用记录和偿债能力，包括健全的财务状况和良好的资信评级。企业及其控股股东、实际控制人近三年内不应存在重大违法违规行为。

1. 财务报表：企业应提供经审计的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以证明企业的财务状况和偿债能力。财务报表需由具备资质的审计机构出具，确保审计意见客观公正，无保留意见或否定意见。

2. 财务指标：企业的财务指标应符合一定要求，如资产负债率等指标应优于行业平均水平，净资产回报率需高于一定标准（如5%以上），以确保企业有足够的偿债能力。

1. 资金需求合理性：企业应有合理的外债资金需求，即借入的外债金额、期限等应与企业的实际经营需求和发展规划相匹配。

2. 资金用途合规性：外债资金用途必须符合国家法律法规和宏观调控政策，不得用于投机、炒作等行为，不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务，且不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全。企业需要在申请备案登记时详细说明外债资金的具体用途和预期效益，以便审核部门评估资金使用的合理性和必要性。

1. 风险评估报告：企业应提交详尽的风险评估报告，说明对潜在金融风险的预判和应对措施。风险评估报告应涵盖汇率风险、利率风险、信用风险等各个方面，确保企业具备足够的风险防控能力。

2. 风险防控机制：企业应建立健全的外债风险防控机制，加强对汇率风险、利率风险等的评估和管理，制定有效的风险应对策略。

1. 完整性和真实性：企业应按照要求准备齐全的申请材料，包括企业基本信息、财务报表、融资计划、外债合同或协议、董事会或股东会决议等。企业应确保所有提交的材料真实、准确、完整，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。企业法定代表人应签署真实性承诺函，对材料真实性负责。

2. 具体材料清单：

• 企业营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证（如已多证合一，则无需单独提供）、法定代表人身份证等。

• 近一期经审计的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

• 完整的外债合同或协议，明确借款金额、期限、利率、用途、还款方式等关键条款。若外债合同为外文合同，需提供准确的中文译本。

• 董事会或股东会关于申请外债的决议文件。

• 项目计划书、还款计划书、真实性承诺函等辅助材料。

1. 在线申请：企业需登录国家发展改革委指定的网络系统，按照系统提示填写申请表，并上传准备好的申请材料。

2. 提交纸质材料：网上登记完成后，企业同步将纸质版材料报送至政务服务大厅。建议申请人不晚于债券发行或贷款提款前45个工作日提交申请材料。

3. 审核与批复：相关部门对企业提交的申请材料进行初步审查，如果初审发现材料不完整或不符合要求，企业会收到通知，需按要求补充或修改材料。经过全面审核，符合条件的企业将获得外债备案登记的批复。审核时限一般为受理之日起3个月内，但企业根据要求补齐补正材料的时间不计算在内。

1. 信息披露：企业在借用外债后，需要按照规定定期报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等信息，以便审核部门及时掌握企业的外债使用情况和经营状况。同时，企业应确保信息披露的真实、准确、完整，遵守相关法规要求。

2. 监督检查：审核部门会对企业外债募集资金投向情况进行监督检查，确保外债资金按照登记的用途使用。如果发现企业存在违规使用外债资金的情况，将依法进行处理。

1. 政策咨询：企业在准备材料和申请过程中，如有疑问或困难，应及时向当地金融监管局、外汇管理局等相关部门咨询并寻求帮助。

2. 时间管理：企业应合理安排申请时间，确保在债券发行或贷款提款前完成备案登记手续。建议不晚于债券发行或贷款提款前45个工作日提交申请材料。