企业中长期外债备案全攻略、流程、要点及注意事项

在经济全球化的背景下，企业借用中长期外债已成为一种常见的融资方式。以下是企业中长期外债备案全攻略，涵盖流程、要点及注意事项。

一、备案流程

1. 准备资料

• 申请报告：包括企业基本情况、借用外债的必要性分析、借用外债方案、外债资金用途情况、借款人的还本付息资金来源及还款计划等。

• 相关各方基本情况：包括借款人基本情况（如果涉及担保，需提供担保方情况）、境外贷款方基本情况及其他相关各方基本情况。

• 借款人情况：包括经营状况、基本财务情况、债务组成结构。

• 外债发行方案：包括外债发行架构、币种、规模、期限、利率、发行方式、地点，承销机构等。

• 项目基本情况和外债资金用途情况。

• 借款人的还本付息资金来源及还款计划。

• 项目相关文件：包括借款企业设立文件，国家发展改革委或其他机构批准引进设备的文件或项目审批、核准、备案文件，项目所涉及合作协议，融资协议（或融资意向书）及其他必要文件。

• 近一年审计报告和新一期财务报表。

• 征信机构出具的企业信用报告（如涉及担保方，也需一并提供）。

• 外债风险防控预案。

• 企业董事会决议（或股东大会决议）。

• 涉及国有资产的企业需出具国资委同意函。

• 提供发行人和 / 或债券发行增信方国际主体评级（境外发行公募债券）。

2. 提交申请

• 将准备好的资料提交给所在地的省级发展改革部门或国家发展改革委指定的机构。

3. 审核与反馈

• 发展改革部门对申请资料进行审核，如有需要会要求企业补充资料。

• 审核通过后，发展改革部门会出具备案通知书。

二、要点解析

1. 必要性分析

• 企业应充分阐述借用外债的必要性，如用于扩大生产规模、引进先进技术设备、提升企业竞争力等。

2. 资金用途

• 明确外债资金的具体用途，确保资金用于合法合规的项目建设或企业经营活动。

3. 还本付息来源

• 提供可靠的还本付息资金来源，如企业经营收入、资产处置收益等，以确保企业能够按时偿还外债。

4. 风险防控

• 制定完善的外债风险防控预案，包括汇率风险、利率风险、信用风险等方面的应对措施。

三、注意事项

1. 合规性

• 企业应严格遵守国家有关外债管理的法律法规和政策要求，确保备案申请的合规性。

2. 真实性

• 提供的申请资料必须真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报重要信息。

3. 时效性

• 企业应在规定的时间内提交备案申请，避免因逾期而影响外债的借用。

4. 沟通与协调

• 在备案过程中，企业应积极与发展改革部门沟通协调，及时解决出现的问题。

企业在进行中长期外债备案时，应认真了解备案流程、把握要点、注意事项，确保备案申请顺利通过，为企业的发展提供有力的资金支持。