境外投资备案政策解读和办理时需要提供的资料

随着中国企业国际化步伐的加快，越来越多的企业选择通过境外直接投资（Overseas Direct Investment, ODI）来拓展业务和发展空间。境外投资备案是这一过程中bukehuoque的环节。本文将详细解读境外投资备案政策，并列出办理时需要提供的具体资料，帮助企业顺利完成备案流程。

一、政策解读

1. 法律依据

《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）：规定了境外投资的基本原则、备案和核准程序、监督管理等内容。

《企业境外投资管理办法》（发改委2017年第11号令）：进一步细化了境外投资项目的备案和核准要求，明确了管理权限和流程。

2. 管理方式

备案管理：适用于非敏感国家和地区、非敏感行业的境外投资项目。

核准管理：适用于敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目。

3. 敏感国家和地区

未建交国家：与中国未建立外交关系的国家。

受国际制裁国家：受到联合国或其他国际组织制裁的国家。

战乱国家：发生战争或内乱的国家。

其他敏感国家和地区：根据中国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区。

4. 敏感行业

商务部标准：涉及我国出口的产品和技术的行业，影响一国（地区）以上利益的行业。

发改委标准：武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等。

国务院标准：房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等。

5. 备案流程

发改委备案：中央管理企业实施的境外投资项目、地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上境外投资项目需向国家发改委备案。

商务部备案：地方企业实施的中方投资额3亿美元以下境外投资项目需向省级商务部门备案。

外汇管理局备案：企业需到外汇管理局进行外汇登记，确保资金的合法出境。

二、办理时需要提供的资料

1. 商务部门所需材料

《境外投资备案表》或《境外投资申请表》：按商务部门要求准确填写企业境外投资的相关信息。

营业执照复印件：提供企业的营业执照副本复印件，需加盖企业公章，以证明企业的合法经营身份。

对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）：如果是新设境外企业，需提供拟设立企业的章程；如果是并购境外企业，需提供并购合同或协议等相关文件，明确投资的具体方式、各方权利义务等。

相关董事会决议或出资决议：企业内部关于本次境外投资的董事会决议或出资决议，需有明确的表决结果和签字盖章，证明投资决策的合法性。

新经审计的财务报表：提供企业Zui近一年经审计的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营成果。

前期工作落实情况说明：包括尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等，对投资项目的可行性、风险等进行详细分析和说明。

境外投资真实性承诺书：企业需签署承诺书，保证境外投资的真实性和合法性。

属于并购类对外投资的，还需在线提交《境外并购事项前期报告表》：详细说明并购项目的前期情况、目标企业的基本信息等。

2. 发改委所需材料

核准或备案申报文件：对投资项目的总体情况进行说明和申报的文件。

项目申请报告：详细阐述境外投资项目的背景、目的、内容、投资规模、实施计划等。

项目申请报告附件：

投资主体营业执照：与商务部门要求的营业执照复印件相同。

投资主体新经审计的财务报表：同商务部门所需的财务报表。

公司董事会决议或相关的出资决议：与商务部门要求的董事会决议或出资决议材料一致。

项目尽职调查报告：对投资项目进行全面的调查和分析，包括市场、技术、法律、财务等方面。

投资、并购或合资合作项目，提交中外方签署的意向书或框架协议：如果有相关意向书或框架协议，需一并提交。

自有资金出境的，提供自有资金证明：证明企业用于境外投资的资金为自有资金的相关文件，如银行存款证明等。

涉及银行金融的，提供银行出具的含融资金额的意向书：如果投资项目涉及银行融资，需提供银行出具的意向书，明确融资金额等相关信息。

投资决策人员签署的境外投资真实性承诺：与商务部门要求的真实性承诺书类似，但针对发改委的要求可能会有一些细微差别。

3. 外汇管理部门所需材料

《境外直接投资外汇登记业务申请表》：按外汇管理部门要求填写，详细说明境外投资的外汇登记信息。

商务部门或发改委的备案或核准文件：提供已获得的商务部门或发改委的备案或核准文件。

境外投资企业的章程或合资合作协议：提供境外投资企业的章程或合资合作协议，明确各方的权利和义务。

投资资金来源证明：提供投资资金来源的证明材料，如银行存款证明、贷款协议等。

境外投资企业的注册文件：提供境外投资企业的注册文件，如境外企业的营业执照、公司章程等。

三、办理流程

1. 准备材料

根据上述清单，准备好所有所需的材料，并确保每份材料都符合要求。

2. 提交申请

线上提交：通过商务部和国家发改委指定的在线平台，按照系统提示填写申请表格，上传申请材料的电子版本。

线下提交：将纸质申请材料整理成册，报送至当地商务局或发改委的政务服务窗口，或指定的受理部门。

3. 审核与反馈

形式审查：商务部门和发改委在收到申请材料后，会在规定的时间内进行受理确认。如果申请材料齐全且符合要求，将正式受理申请；如果材料存在问题或不完整，会一次性告知企业需要补充或修改的内容。

实质审查：相关部门将对企业的财务状况、投资项目的可行性和风险等进行深入审查，并可能要求补充信息。

4. 公示与备案证明

公示信息：审核通过后，相关信息将在商务部或发改委官网公示7个工作日。

发放备案证明：公示期结束后，如无异议，企业将获得《企业境外投资证书》和备案通知书。

5. 外汇登记

持有商务部门或发改委的备案或核准文件，到所在地外汇管理局进行外汇登记，确保外币资金的合法出境。