厦门市企业中长期外债备案流程及材料准备

在全球化的经济背景下，越来越多的厦门市企业开始涉足国际市场，通过借用外债来满足其业务扩展和投资需求。然而，这一过程并非没有挑战。本文旨在为厦门市的企业提供一份详尽的操作指南，帮助企业高效完成中长期外债备案。

一、了解政策要求

首先，企业需要详细研读国家发展改革委发布的《企业中长期外债审核登记管理办法》（2023年第56号令）及相关配套文件，明确外债备案登记的具体要求、条件和程序。特别注意外债规模、资金用途等方面的限制条件，确保申请符合国家和地方的政策导向。

1. 政策依据

• 国家发展改革委：主要负责制定相关政策和办法。

• 国家外汇管理局：负责监督和管理外汇流动。

• 地方金融监督管理部门：配合上级部门实施具体的监管工作。

2. 申请条件

• 信用记录良好：企业应具有良好的信用记录，无重大不良信用事件。

• 合规性与可行性：外债资金的用途必须符合国家法律法规和相关政策规定。

• 偿债能力：企业需具备足够的偿债能力，通常通过偿债覆盖率等财务指标衡量。

• 资产负债结构合理：企业的负债率应在合理范围内，且资产质量优质。

• 合法注册：企业必须是依据中国法律合法注册成立的企业法人。

二、准备备案材料

根据政策要求，企业需要准备一系列详细的备案材料。这些材料不仅要求真实准确，还要能够全面反映企业的财务状况和项目可行性。

1. 基本信息

• 营业执照副本及复印件

• 组织机构代码证

• 税务登记证

2. 财务报表

• 近三年经审计的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）

3. 融资计划说明

• 外债的用途、金额、期限、还款来源等情况

• 项目可行性研究报告（如适用）

4. 还款保证材料

• 还款计划

• 担保文件

5. 外债合同文件

• 贷款合同或借款协议的主要条款复印件

6. 其他材料

• 《非金融企业外债登记申请表（宏观审慎模式）》

• 企业内部关于外债申请的决议文件

三、提交申请

企业可以通过国家发展改革委指定的网上政务服务平台提交申请报告及相关附件。此外，还需要将纸质版申请材料同步报送至政务服务大厅。建议不晚于债券发行或贷款提款前45个工作日提交申请材料，以确保有足够的时间进行审核和准备后续手续。

1. 在线提交

• 登录国家发展改革委指定的网上政务服务平台

• 按照系统指引填写《外债备案登记申请表》及其他相关申报信息

• 上传申请材料扫描件或拍照件

2. 纸质材料提交

• 将纸质版申请材料报送至政务服务大厅

• 确保材料的装订和整理方便审核人员查阅

四、审核阶段

提交申请后，企业进入审核阶段。这一阶段包括形式审查和实质审查两个部分。

1. 形式审查

• 政务服务大厅窗口工作人员对申请材料进行形式审查

• 检查材料是否齐全、格式是否符合要求

2. 实质审查

• 承办司局对申请材料的内容进行复审

• 评估企业资质、外债用途、风险等方面

• 企业可能需要提供补充材料和解释说明

3. 现场核查（如有必要）

• 对于部分重大或复杂的外债申请，相关部门可能会进行现场核查

• 核实企业的实际情况和申请材料的真实性

五、备案决定

审核通过后，承办司局将出具《企业借用外债备案登记证明》。若不符合规定，则会出具不予审核登记的书面通知，并说明理由。

1. 出具证明

• 《企业借用外债备案登记证明》自出具之日起有效期为1年

2. 不予登记通知

• 若申请不符合规定，则出具不予审核登记的书面通知

• 说明不予审核登记的理由

六、后续手续

获得备案证明后，企业还需办理一系列后续手续，以确保外债资金的顺利使用和管理。

1. 外汇登记

• 企业凭《企业借用外债备案登记证明》按规定办理外汇登记

• 开立账户、资金收付和汇兑等相关手续

2. 信息报送

• 每期境外债券发行或商业贷款提款结束后10个工作日内，登录国家发展改革委门户网站报送借用外债信息

• 每年1月末和7月末前5个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等

3. 接受监管

• 企业在使用外债期间，要按照规定用途使用资金

• 接受相关部门的事中事后监督管理

• 如出现重大情况，应及时报送有关信息

4. 变更与延期手续

• 若外债的相关事项发生变更，如金额、期限、用途等，企业应及时办理变更手续

• 如需延期还款，也应提前向相关部门申请并办理手续