一文读懂企业境外投资(ODI)备案的流程
企业境外投资(ODI)备案的流程
企业境外投资(ODI)备案是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。ODI备案是企业合法开展境外投资或境外上市的合规途径之一，对于中国企业拓展国际市场、优化资源配置、提升企业综合竞争力具有重要意义。
流程
企业境外投资(ODI)备案的流程主要包括以下几个步骤：
发改委立项备案：
《境外投资备案表》，需详细填写投资项目的基本信息，如投资主体、投资金额、投资地点、投资方式等。
请示文件，应详尽阐明境外投资项目的基本状况，涵盖投资目的、金额、方式、投资期限等具体内容。
真实性承诺书，企业对所提交材料的真实性与合法性作出郑重保证。
有的项目可能还需要提供项目可行性研究报告等其他相关支持性文件，以证明项目的可行性和合理性。
准备材料：
提交申请：将备好的材料呈递给国家发展和改革委员会或地方发改委。如果是中央企业的对外投资项目，则需提交给国务院国资委；地方企业则提交至省级政府。对于投资金额达到3亿美元及以上的项目，需向国家发改委备案。
审核与批复：发改委依据相关规定对企业境外投资项目予以审核。审核通过后，会颁发《境外投资项目备案通知书》。
商务部审批或备案：
公司基本信息材料，包括企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证等，用于证明企业的合法身份和基本情况。
投资计划，详细阐述境外投资的具体方案，如投资地点、规模、方式、经营范围、股权结构等。
公司章程，体现公司的内部治理结构和组织规则。
董事会决议或股东会决议。
材料准备：
提交申请：将准备好的材料提交给商务部或地方商务主管部门。
审核与批复：商务部门对申请材料进行审核，审核通过后发放《企业境外投资证书》。
外汇管理局备案：
外汇登记申请表。
境外投资项目核准文件或备案通知书。
企业营业执照副本。
商务部门颁发的《企业境外投资证书》。
其他可能需要的材料，如资金来源证明等。
材料准备：
提交申请：将材料提交给国家外汇管理局或地方外汇管理部门。
审核与批复：外汇管理部门审核通过后，发放《境外直接投资外汇登记证》。
注意事项
在申请ODI备案时，企业需要注意以下事项：
境内公司zuihao成立满1年以上，因为成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。
净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，zuihao高于5%，越高越好。
资产负债率=负债总额/资产总额，zuihao低于70%，越低越好。
股东背景、资金来源必须真实、合法。
对于已核准或备案的项目，发生投资主体增加或减少、投资地点发生重大变化、主要内容和规模发生重大变化、中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额的20%，或中方投资额变化1亿美元及以上等情形之一的，应当在有关情形发生前向出具核准文件或备案通知书的部门提出变更申请。
