一文读懂企业外债备案办理的要点和办理的资料一、外债备案的定义及重要性

外债备案是指境内企业及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期以上债务工具（包括境外发行债券、中长期国际商业贷款等），须事前向国家发展改革委申请办理备案登记手续。其目的是规范企业外债的举借行为，防范外债风险，促进企业健康发展。

二、外债备案办理的要点

备案时点：企业发行外债须在债券发行或贷款提款之前完成备案登记。对于债券类外债，建议在交易公布前完成备案；对于贷款类外债，则需在贷款提取前完成备案。

备案主体：境内企业及其控制的境外企业或分支机构都需办理外债备案。对于红筹企业或通过VIE控制的境外企业发行外债，也需进行备案。

备案方式：自2020年11月1日起，企业申请中长期外债备案登记等均通过国家发展改革委的企业外债备案登记管理和服务网络系统进行办理。

真实性承诺：企业需提交借用外债真实性承诺函，承诺对申请材料及信息的真实性、合法性和完整性负责。

三、外债备案办理所需资料

申请报告与发行方案：包括外债币种、规模、利率、期限、募集资金用途及资金回流情况等。

企业基本信息文件

营业执照副本：证明企业的合法身份。

公司章程：了解企业的组织结构和决策程序。

股权架构图：追溯至Zui终实际控制人的外债主体股权架构图。

财务文件

Zui近一期经审计的财务报告：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映企业的财务状况和经营成果。

财务分析报告：对企业的财务状况进行分析，包括偿债能力、盈利能力、现金流情况等。

内部决策文件

董事会决议或股东会决议：企业内部决策机构同意发行外债的决议文件。

关于借用外债的请示。

外债合同或协议：包括外债的具体条款和条件。

真实性承诺函：企业主要决策人员签字确认的借用外债真实性承诺函。

法律文件

法律意见书：法律顾问出具的关于本次借用外债的法律意见。

担保文件（如有）：包括担保协议及相关证明文件。

其他支持文件

募投项目的审批、核准或备案文件（如适用）。

过往外债备案登记情况说明：包括Zui近三年借用外债（包括债券和商业贷款）情况及在发改委备案登记和信息报送等合规情况。

企业在办理外债备案时，应严格按照上述要点和要求准备材料，确保申请过程的顺利进行。同时，企业还应加强内部管理，确保外债资金的安全使用和合规监管。